Paysagiste auto-entrepreneur : facturation, TVA et obligations 2026

Zohra, paysagiste auto-entrepreneur à Bordeaux, avait déclaré son activité sous le code APE 0130Z (entretien des espaces verts). En novembre, elle avait dépassé les 77 700 € de CA. Elle ne savait pas que son seuil de franchise TVA était plus bas que celui de la plupart des artisans du bâtiment. Résultat : quatre mois de factures à reprendre avec TVA. La subtilité du paysagiste auto-entrepreneur, c'est précisément cette question des deux codes APE et des deux seuils. Voici tout ce qu'il faut savoir.

Paysagiste auto-entrepreneur : deux codes APE, deux seuils TVA

C'est la particularité principale des paysagistes par rapport aux autres artisans du bâtiment. Le code APE attribué dépend de l'activité principale déclarée à l'immatriculation, et ce code détermine le seuil de franchise TVA.

Si tu fais principalement de l'entretien (tonte, taille, désherbage) avec quelques créations à côté, c'est souvent le code 0130Z qui est attribué et c'est le seuil de 77 700 € qui s'applique.

Si ton activité principale est la création (plantations, aménagement de jardins, pose de gazon) avec de l'entretien en complément, c'est le code 8130Z et le seuil de 91 900 €.

Vérifie sur ton extrait Kbis ou sur ta notification URSSAF quel code t'a été attribué. Si tu n'es pas dans la bonne catégorie par rapport à ton activité réelle, contacte ta Chambre de Métiers pour une modification.

Dans les deux cas, la mention obligatoire tant que tu restes en franchise : "TVA non applicable — article 293 B du CGI."

TVA paysagiste : les règles selon les prestations

Le 5,5 % avec l'agrément SAP

C'est une opportunité fiscale que beaucoup de paysagistes ignorent. Les Services d'Aide à la Personne (SAP) incluent le jardinage chez les particuliers. Avec un agrément SAP, tu peux facturer ton entretien de jardin à 5,5 % au lieu de 10 % à tes clients particuliers.

En plus du taux réduit, tes clients bénéficient d'un crédit d'impôt de 50 % sur le montant des prestations SAP (dans la limite de plafonds). Concrètement : une tonte à 150 € ne coûte que 75 € à ton client après crédit d'impôt. C'est un argument commercial considérable.

Comment obtenir l'agrément SAP : déclaration en ligne sur Nova (nova.travail.gouv.fr), gratuite pour les activités de jardinage. Délai : quelques jours. Une fois déclaré, tu remets à chaque client une attestation fiscale annuelle récapitulant les sommes versées (obligatoire pour qu'il puisse déclarer le crédit d'impôt).

Restriction : le 5,5 % SAP s'applique uniquement à la résidence principale des clients. Pas aux résidences secondaires, pas aux locaux professionnels.

Le CERTIPHYTO : obligation légale pour les paysagistes

Depuis 2014, l'utilisation de produits phytosanitaires (herbicides, insecticides, fongicides) dans un cadre professionnel nécessite le Certificat Individuel Produits Phytopharmaceutiques, dit CERTIPHYTO. C'est une obligation légale, pas une recommandation.

Pour un paysagiste, deux niveaux existent :

• CERTIPHYTO Opérateur : pour l'application des produits sur les espaces verts. Accessible après une formation de 35 heures ou un examen sur VAE.
• CERTIPHYTO Conseil : pour recommander des produits à des clients. Accessible avec CAP ou BP horticole/paysagiste, ou après formation.

Durée de validité : 5 ans, renouvelable après une formation de 14 heures. Coût de la formation initiale : 200 à 500 € selon l'organisme.

Si tu appliques des produits phytosanitaires sans CERTIPHYTO valide, c'est une infraction administrative passible d'amendes et d'une mise en cause de ta responsabilité en cas de problème environnemental ou sanitaire.

Mentionne ton numéro CERTIPHYTO sur les factures qui impliquent l'utilisation de produits phytosanitaires. C'est une preuve de conformité que certains clients professionnels (syndics, collectivités) exigent.

Contrats d'entretien : la structure idéale

Les contrats d'entretien récurrents sont l'idéal pour un paysagiste auto-entrepreneur : CA prévisible, client fidélisé, déplacements optimisés dans un secteur géographique. Voici comment les structurer correctement.

Forfait mensuel vs facturation à l'acte

Le forfait mensuel est la formule la plus courante. Un tarif fixe par mois qui inclut un nombre défini de passages et de prestations. Avantages : trésorerie régulière, planification simple. Inconvénient : les mois chargés (automne, printemps) coûtent plus en temps que les mois creux (été, hiver).

La facturation à l'acte est plus juste mais moins prévisible. Chaque passage génère une facture. Adapté pour les clients qui veulent contrôler précisément leur budget ou dont les besoins varient fortement selon les saisons.

Une troisième option : le contrat annuel avec facturation saisonnière (3 ou 4 versements par an correspondant aux saisons de travail). Intéressant pour les régions à forte saisonnalité.

Ce que le contrat doit préciser

• Fréquence des passages (ex. : 2 fois par mois de mars à novembre, 1 fois par mois en hiver)
• Liste précise des prestations incluses (tonte sur X m², taille haies X ml, désherbage allées, etc.)
• Prestations exclues (et leur tarif si demandées : abattage d'arbre, traitement phytosanitaire, etc.)
• Matériel fourni par qui (client ou paysagiste)
• Conditions de révision tarifaire annuelle (ex. : indexée sur l'INSEE)
• Clause de résiliation (préavis de 1 ou 2 mois)
• Taux de TVA applicable
• Conditions de paiement

Exemples de factures paysagiste

Exemple 1 : paysagiste en franchise TVA, contrat mensuel

Exemple 2 : paysagiste assujetti TVA, création jardin + terrasse bois

Les charges réelles d'un paysagiste auto-entrepreneur

Taux de charges réel : environ 41 % du CA. Le matériel (tondeuse professionnelle, taille-haie, débroussailleuse) représente un investissement important qui n'est pas déductible en régime micro. C'est un argument pour passer en structure dès que le CA le justifie.

Gestion du matériel : location vs achat

Un paysagiste auto-entrepreneur fait face à un choix récurrent : acheter ou louer le matériel coûteux.

Achat : coût initial élevé mais pas de frais récurrents. Une tondeuse professionnelle autoportée (3 000 à 8 000 €) dure 8 à 12 ans si bien entretenue. En régime auto-entrepreneur, l'achat n'est pas déductible fiscalement (contrairement à une EURL où l'amortissement est déduit des bénéfices).

Location : plus flexible, pas d'immobilisation de trésorerie, matériel toujours en bon état. Adapté pour le matériel utilisé ponctuellement (minipelle, benne, broyeur de branches). Coût récurrent qui pèse sur la marge.

Pour le matériel de base utilisé quotidiennement (tondeuse, taille-haie, souffleur), l'achat est généralement plus rentable sur le long terme. Pour le matériel spécialisé utilisé quelques fois par an (broyeur, dessoucheuse), la location ou la sous-traitance à un confrère équipé est souvent plus économique.

FAQ paysagiste auto-entrepreneur

Un paysagiste auto-entrepreneur peut-il tondre le jardin d'une entreprise ?

Oui. Mais l'entretien d'espaces verts pour une entreprise, une administration ou un syndic de copropriété (parties communes) est facturé à 20 % de TVA une fois assujetti. Le taux de 10 % (et le 5,5 % SAP) ne s'appliquent qu'aux résidences principales et secondaires de particuliers.

Quelle TVA pour l'abattage d'un arbre dangereux dans un jardin privé ?

10 % dans une résidence principale ou secondaire. L'abattage pour raison de sécurité est une prestation d'entretien du jardin. Si tu es déclaré SAP, c'est 5,5 % sur la résidence principale. Sur un terrain non rattaché à une résidence ou pour un client professionnel, c'est 20 %.

Le gazon synthétique posé dans un jardin est-il à 10 % ?

La pose de gazon synthétique dans le jardin d'un logement de plus de deux ans est à 10 %. C'est une amélioration de la résidence existante. Si la pose nécessite une fondation en béton (dalle), la dalle est à 20 % et la pose du revêtement à 10 %. Ventile les deux sur la facture.

Peut-on être paysagiste et arboriste grimpeur sous le même statut ?

Oui. Les deux activités peuvent coexister sous le même statut auto-entrepreneur. L'arboriste grimpeur (élagage en hauteur avec équipement de sécurité) est une spécialité qui peut nécessiter des formations et certifications spécifiques (CS arboriste grimpeur). Les deux activités partagent les mêmes obligations TVA : 10 % chez les particuliers résidents.

Comment remettre une attestation fiscale pour le crédit d'impôt SAP ?

Chaque année avant le 31 mars, tu dois remettre à chaque client particulier une attestation fiscale récapitulant le total des prestations SAP facturées dans l'année précédente. Ce document permet au client de déclarer ses dépenses à l'administration fiscale pour obtenir le crédit d'impôt de 50 %. Sans cette attestation, le crédit d'impôt est refusé. Un simple document PDF avec le total annuel par client suffit.

Pour aller plus loin : Comment faire une facture paysagiste : guide complet 2026 et TVA paysagiste : entretien, création et terrasse 2026.